税号 (TIN)：TIN 的类型和如何申请

在 COVID-19 大流行期间，成千上万的美国企业突然失去了收入来源。但对于那些准确及时提交纳税申报表的企业主来说，这是一个宽慰的来源。小企业管理局创建了薪资保护计划，为陷入困境的企业提供低息贷款和慷慨的贷款减免计划。但是，要申请该计划的福利，企业需要有一个税号。

事实上，任何时候个人或企业与 IRS 打交道时，他们都需要随身携带自己的税号——无论是社会安全号 (SSN) 还是联邦雇主识别号 (EIN)。企业在与其他企业打交道时通常也会提供其税号，例如在汇出发票或批发购买不含​​销售税的商品时。但是，在美国，没有一种税号可以统辖所有税号，因此掌握不同类型的税号和每种税号的用途至关重要，这样您就可以确定自己拥有正确的税号.

什么是税号？

税号（税号）是政府提供给纳税的个人或企业实体的唯一号码。它可以帮助政府跟踪谁纳税以及他们欠了多少钱。大多数国家都有某种形式的纳税人识别号。在美国，有几种不同类型的税号。有时，税号也可用于识别企业或个人的非税收目的，例如开立银行账户或申请信贷。

税号或联邦雇主识别号 (EIN) 对于申请福利和税收抵免也是必不可少的，例如大流行期间的 PPP 贷款或社会保障福利。正确注册您的企业并提交纳税申报表有助于保护您的企业，使其有资格在困难时期获得政府援助。

您需要的税号类型取决于许多变量。不同类型的企业、个人和税务专业人员都需要不同的税号。

社会安全号码

大多数永久居民和所有美国公民都会获得一个社会安全号码 (SSN)——一个九位数的号码，用于跟踪个人的社会保障账户。这个数字的最初目的是让个人知道他们为社会保障支付了多少，这是一个提供残疾、退休和幸存者福利的计划。此后，该号码也演变为个人纳税人识别号码。

雇主和美国国税局使用该号码来识别美国的个别工人，并跟踪每个人是否缴纳了他们应缴纳的税款。社会安全号码也是向政府申请福利所必需的，例如失业保险和刺激检查。

个人纳税人识别号 (ITIN)

对于没有资格获得社会保障的个人，国税局将签发纳税人识别号。这个号码通常分配给非美国永久居民的移民。没有资格获得社会安全号码的永久居民也可以获得 ITIN。这个数字有九位数字，总是以数字九开头。

联邦雇主税号（EIN 或 EITN）

国税局授予企业唯一的九位数字用于税务识别目的。EIN 还用于在申请信贷或开设银行账户时识别企业。任何类型的企业都可以申请联邦雇主识别号，从独资企业到公司。

收养税识别号 (ATIN)

收养税识别号是父母为新收养的孩子报税时使用的临时号码。当父母或父母必须在为孩子发放社会安全号码之前报税时，通常会使用此号码。

编制人税号 (PTIN)

当报税员获得报酬以帮助企业或个人提交联邦所得税申报表时，该人还必须拥有唯一的纳税识别号。要获得 PTIN，准备者必须向 IRS 支付 30.75 美元的费用，并花费大约 15 分钟填写在线表格。

您需要税号吗？

几乎所有类型的企业都需要税号，但美国国税局确实列出了一些例外情况。如果企业没有员工，不作为公司或合伙企业运营，不缴纳消费税，并且符合IRS 网站上列出的其他几项要求，则可能不需要税号。这很可能仅限于收入很少或没有收入的免税独资经营者。 

但是，即使您的企业在法律上没有义务拥有税号，但仍需要税号才能获得银行账户。没有税号也会妨碍您领取政府机构发放的福利。

如何获得雇主税号

企业可以通过传真、邮件或电话在 IRS 网站上在线获取联邦雇主税号。如果通过传真、邮件或电话申请，申请人必须填写IRS 表格 SS-4，该表格长达一页，询问有关企业结构、员工和人口统计的详细信息。

如果在线申请，申请人将提交相同的信息并立即收到 EIN。 

如果通过传真申请，EIN 将在 1 周左右送达。如果通过邮件申请，则需要四到五周的时间。如果通过电话申请，IRS 不会提供有关收到 EIN 的时间长度的信息。