小型企业可以采取的 6 种减税措施

许多小企业主希望减少他们的纳税义务。税收减免，其中许多是普通的业务支出，可以在您的企业纳税申报表中申请，这是一种最大限度地减少纳税义务并让您口袋里有更多钱的方法。由于税收规则很复杂，很容易忽视符合条件的扣除额，而且并不总是很清楚如何申请这些扣除额。在这里，我们将了解小型企业最常见的税收减免以及申请这些税收减免的技巧。 

什么是减税？

税收减免是从个人或企业收入中扣除的费用，减少应税收入并导致较低的纳税义务。

特别是对于小型企业而言，税收减免是美国国税局 ( IRS ) 认可的一项业务费用，它是一种“普通且必要的”费用，可减少企业的应税收入。 

如果普通开支是您工作中的常见或例行开支，则可以扣除。这些费用被认为对您的企业生存和繁荣至关重要。

以独资企业、合伙企业、C 型公司、S 型公司和有限责任公司(LLC)形式组织的企业可以在其联邦所得税申报表中使用减免，也称为税收冲销。

小型企业的 6 种税收减免

有许多业务费用可能符合免税费用的条件。最常见的费用类别是：

• 业务费用
• 居家办公费用
• 差旅费
• 专业发展费用
• 健康保险费
• 退休计划供款

1、业务费用

为您的业务产生费用是正常的，无论是供应品还是租用办公空间。以下是通常可扣除的费用。 

• 补给品。可扣除的用品包括纸张、打印机墨水、打印机、计算机、笔、运输用品、标签和邮资。如果这些费用仅用于商业目的，则可在购买当年扣除。
• 设备。复印机、打印机和车辆等设备的租金或购买成本，只要设备仅用于业务，就可以扣除。
• 租。如果您为您的企业租用办公室、制造或存储空间，则租金支付可以扣除。与其他费用一样，这些费用必须严格用于商业目的。 
• 家具。为您的企业购买的家具，例如桌椅，属于可扣除费用。创业时，可扣除的家具成本不超过 5,000 美元。
• 软件和费用。为您的企业购买软件的成本是可扣除的费用。如果您使用任何在线平台（例如 Shopify）开展业务，也可以扣除费用。

2.家庭办公费用

仅仅因为您在家工作并不能阻止您扣除办公费用。为您的企业使用专门的家庭办公室可以提供一些受欢迎的税收减免。

• 公用事业。公用事业费用的一定百分比是可扣除的费用，具体取决于您的家庭用于家庭办公室的百分比。这意味着您家的一部分电费和水费是营业税减免。
• 按揭利息。同样的规则适用于抵押贷款利息。这使他们可以根据用作家庭办公室的住宅的百分比来注销一定比例的抵押贷款利息。
• 电话和互联网。如果您的业务需要电话和互联网服务并且仅用于业务，则该费用是可扣除的费用。但是，假设您同时为个人和企业使用一项服务。在这种情况下，只有企业使用的百分比是税收减免。
• 房地产税。您的家庭专用于家庭办公室的百分比决定了房地产税的商业部分。房地产税的商业部分是可以扣除的。

三、差旅费

当您出差时，可能会有扣除额。美国国税局已经规定了一次旅行可以算作税收减免的标准。这包括：

• 您的工作职责需要您出差
• 旅行必须在您的“纳税住所”之外，这是您通常开展业务的区域
• 出差时间比正常工作日长，需要睡觉

可扣除的旅行费用类型包括交通、住宿和膳食。根据美国国税局的说法，费用不应奢侈，也不应用于个人目的。

• 运输。机票、公共汽车、火车、往返机场的交通费用，以及从酒店到商务会议或临时办公室的交通费用都是可扣除的业务费用。
• 住宿。酒店费用和其他类型的住宿有资格减税。
• 饭菜。对于 2023 年 1 月 1 日之后的膳食，扣除最多可扣除未报销费用的 50%。

4. 职业发展费用

了解您所在行业的最新信息对于继续和扩展您的业务至关重要。幸运的是，职业发展费用可以抵税。

• 训练。符合条件的税收减免是参加课程或参加网络研讨会或研讨会的费用，这将有利于您的业务。
• 会议。只要您能证明会议对您的业务有利，参加会议的费用就可以扣除。
• 阅读材料。行业出版物订阅和书籍的费用算作教育费用，可以作为减税条件。
• 专业会员资格。如果会员资格与专业或业务发展相关，则专业组织的会员费或会费可以免税。通常不允许扣除乡村俱乐部和健身房的会员费。

5. 健康保险费

作为企业主，您负责支付通常由雇主支付的费用。其中一些费用可以帮助减少您的纳税义务。如果您在附表 C（个体经营者列出收入和支出的表格）中报告净利润，则您、您的配偶和您的家属的健康和牙科保险费完全可以扣除。但是，它不是将其作为逐项扣除，而是作为对您的收入的调整，减少您的应税收入，这可能导致更低的税单。

如果小企业主为其雇员提供健康保险，则所支付的保费成本是可扣除的业务费用。

6. 退休计划供款

为退休储蓄对您的未来有帮助，并有助于减少应付税款。对 IRA、SEP IRA、SIMPLE IRA 和合格退休计划（如 401(k)）的供款会减少附表 1 表格1040 上个体经营者个人纳税申报表的收入。扣除额取决于您或您的配偶是否通过雇主制定了其他退休计划。扣除额不能超过您的收入，也不能超过计划内的最大储蓄额。

申请减税的三个技巧

您可以申请的税收减免越多，您可以减少的纳税义务就越多。这里有一些提示可以最大限度地减少税收。

1. 保持良好的记录。保存与业务费用相关的收据、发票和票据。此信息可以帮助您计算扣除额，并且在税务审计时很有用。
2. 咨询税务建议。咨询税务专业人士可以帮助您确定适用的税收减免并计算适当的金额。或者，您可以参考美国国税局有关业务费用和扣除的指南。
3. 使用另一种方法进行家庭办公室扣除。有两种计算家庭办公室扣除额的方法：简化方法或常规方法。常规方法使用实际办公空间费用。简化方法允许总共扣除 1,500 美元。